כידוע, החליטה הממשלה ליישם את המלצות ועדת טרכטנברג בשלבים או באופן חלקי: בטווח המיידי מוטלות הגזירות וההטבות- יחכו להזדמנות אחרת...

בהתאם, החל מ- 1/1/2012 יועלה המס על רווחי הון ב- 5% דהיינו, מ- 20% ל- 25% על ההשקעות כגון מניות, קרנות נאמנות (רובן) וכד'. גידול המס יחול על כלל הרווחים שידווחו במכירה, כלומר גם על הרווחים שנצברו עד 31/12/2011.

מאחר ומשמעות זו קשה מדי אפילו לפי קני המידה המאוד ליברלים של משרד האוצר, קיימת אפשרות לבצע מכירה רעיונית של חלקים מתיק ההשקעות הפרטי. המשמעות היא תשלום מס מיידי של 20% על הרווחים שנצברו עד היום, אולם בתמורה המס המוגדל יחול רק על הרווח העתידי. בעוד אין ספק בכדאיות ביצוע המכירה הרעיונית של ההשקעות הרווחיות, השאלה באם לבצע מכירה רעיונית של ההשקעות בהן אנו בהפסד "על הנייר" יותר מורכבת ויש מחלוקות בעניין. מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע לקראת תום החודש בנקודה זו.

בנוסף, מי מאיתנו שהוא בעל מניות מהותי בחברה, ראוי שיזדרז ויחלק את הרווח הצבור כדיבידנד. המס על הדיבידנד לבעלי שליטה עולה מ- 25% ל- 30%. גם אם אין בכוונתנו או ביכולתנו למשוך את הדיבידנד, עדין הדבר ניתן לביצוע באמצעות משיכה והפקדה מיידית כהלוואת בעלים לחברה (משיכה עתידית אפשרית, הצמדת החוב פטורה ממס) והחסכון במס גדול מאוד.