אז קודם כל - בשנה שנסגר המאזן ע"י רואה החשבון אפילו אם היתרות שנסגרו אינן נכונות - לא נוגעים !!! מטפלים ביתרות בשנה העוקבת . אני מייצרת פקודות בתחילת השנה העוקבת כדי להתאים את כרטיסי הלקוחות או הספקים . והדבר הראשון שאני סוגרת ומסדרת הוא התאמות הבנק . התאמת בנק סגורה מול יתרות הבנק היא הדבר הראשוני והבסיסי כשרוצים להתחיל לשקם עסק לא מטופל מבחינת הספרים . במהלך סגירת התאמות הבנק נסגרים בהתאמה גם כרטיסי הלקוחות והספקים , כרטיסי ההלוואות על כל סוגיהם. (הלוואות לזמן קצר עד שנה , או ארוך , פיקדונות וכו'... וכן כרטיסי ריביות ועמלות בנק.