קיבוע זכויות הוא אחד הנושאים החשובים ביותר ביציאה לגמלאות וקבלת פנסיה, החל משנת 2012 לאחר תיקון 190 ,מי שעבר את גיל הפרישה ומקבל פנסיה יכול למלא טופס 161ד. את הטופס ממלאים לצורך קבלת פטור ממס. את הפטור ניתן לנצל כפטור על הקצבה , או למשיכת סכום חד פעמי או שילוב של שניהם. גיל הזכאות הוא   בין 62-65 לנשים ולגברים גיל 67 או קבלת פנסיה המאוחר מבניהם.

מה צריך להחליט שעושים קיבוע זכויות 

בגיל הזכאות ניתן לבצע קיבוע זכויות. לפי תיקון 190 כלומר להחליט איך לקבל את הפטור על כספים שמגיעים לנו.

כספי פיצויים פטורים ממס

פטור על הקצבה

היוון כספי קצבה

כמובן שניתן לשלב בין קבלת הפטור על הפיצויים, היוון קצבה ופטור על הפנסיה. חשוב לדעת שכל מענק פרישה פטור ממס שקיבלנו ב32 שנות עבודה שקדמו לפרישה יוצמד למדד ויקטין את הפטור על הפנסיה ב35%.

לפי תיקון 190 ,  תקרת ההון הפטור היא היום כ- 882 אלף ובתחילת 2025 התקרה הייתה צריכה לעלות  ל מעל מיליון ומאה  ₪ ( מ 52% מהקצבה המזכה( פטור מקסימלי של 4,904 ₪  ל  פטור מקסימלי של 6,318 ש"ח67%).

החלטת האוצר בחוק ההסדרים הייתה להקפיא את הפטור על 52% ולבטל את העלייה הצפויה.

ההסכמות החדשות שהושגו  הם שהפטור יעלה באופן הדרגתי עד לשנת 2028.

כלומר בשנת 2025 – פטור של 57%, בשנת 2026 – פטור של 57.5%

בשנת 2027 פטור מקסימאלי של 62.5% ובשנת 2028 67%.

למי שעשה קיבוע זכויות בעבר וביקש להוון כספים חייבים במס, יש לשים לב כל שנה למשוך לפי הגידול בהון.