כמה מס שילמתי השנה? כמה ביטוח לאומי שילמתי השנה? מה צפוי לי לשלם בעת הגשת הדוח?  

שניה לפני שנגמרת השנה מספר טיפים לעצמאים שיביאו להפחתה בתשלומי מס הכנסה וביטוח לאומי:

1.רישום הוצאות- רישום נכון ומלא של כלל ההוצאות המוכרות יפחית את גובה ההכנסה החייבת ובכך החבות במס וביטוח לאומי תרד. יש לשים לב שכלל ההוצאות נרשמו ולפי אחוזי ההכרה בהוצאה.

2.הפקדה לקרן פנסיה- ההפקדה לפנסיה לפי סעיף 47 או לפי סעיף 45 ובהתאם לגובה ההכנסה ועד לתקרה המוכרת(הפקדה של 33408 ש"ח בשנה) תפחית את החבות במס בצורה משמעותית וכן את החבות בדמי ביטוח לאומי. יש להיעזר באיש מקצוע על מנת לקבוע לפי איזה סעיף לבצע את ההפקדה, גובה ההפקדה וחישוב החיסכון מהפקדה זו. יש לשים לב שהפקדה לפנסיה הינה הפקדה חשובה אך וההפקדה איננה לצרכי חיסכון במיסים. החיסכון במס הינו בונוס למפקיד.

3.הפקדה לקרן השתלמות- ההפקדה לקרן השתלמות הינה הפקדה מועדפת מאחר והכספים הנצברים בחיסכון יהיו נזילים תוך כ 4-6 שנים ופטורים מכל מס. סכום ההפקדה המקסימלי השנתי לקרן השתלמות הינה 18270 שח. גם להפקדה זו יש תקרה והטבת המס ניתנת באופן יחסי לפי גובה ההכנסה החייבת. יש להיעזר באיש מקצוע לצורך קבלת המלצה וחישוב גובה ההטבה.

4.מיצוי נקודות זיכוי- יש לשים לב כי עם הגשת הדוח השנתי נדרשו כלל נקודות הזיכוי לנו אנו זכאים. בשנת 2016 גובה נקודת הזיכוי 2616 ש"ח.

5.תרומות- תרומות לעמותות מוכרות לפי סעיף 46 לפקודה מעניקות זיכוי של 35% במס. יש לשים לב שברישום בקבלה המתיר את ההוצאה לתרומות.

6.תשלום ביטוח לאומי- במידה והינך משלם מקדמות ביטוח לאומי במהלך השנה יש לקחת בחשבון את חלק התשלום המוכר בניכוי מההכנסה החייבת(52%).  במידה ותשלומי מקדמות ביטוח הלאומי היו נמוכים ביחס להכנסה מומלץ לבצע הגדלת מקדמות ולשלם את ההפרשים עוד לפני תום שנת המס ובכך להתיר בניכוי סכום גדול יותר שיופחת מההכנסה החייבת ויפחית באופן ישיר את החבות במס הכנסה.

7.דחיית הכנסות- בעלי עסק המדווחים על בסיס מזומן יוכלו לדחות הכנסותיהם למהלך חודש ינואר של השנה העוקבת לשם הפחתה של ההכנסה בשנת המס הנוכחית.

8.הקדמת הוצאות- באם להקדם הוצאות מסויימות ולשלם מראש עבור הוצאות עתידיות ניתן יהיה להפחית את גובה ההכנסה החייבת. יש לשים לב שמהלך זה צריך להיות עיקבי לכל שנה.

לסיכום- ישנם מספר מהלכים שניתן לבצע באופן לגיטמי לשם הפחתה בחבות במס הכנסה וביטוח לאומי. מהלכים אלו יכולים להיות מתוכננים החל מהיום הראשון של השנה החדשה ועד לסופה ובכך תכנון המס יהיה מבוקר יותר ויעיל יותר.

מומלץ להיעזר באיש מקצוע לצורך קבלת ייעוץ ובחינה שח מצב העסק ובחירת המהלכים הנכונים והכדאיים ביותר לצורך קבלת התוצאה הטובה ביותר.

עוסקים שאין להם יועץ מס או רואה חשבון ומנהלים את ספריהם לבד- ממליץ בחום להגיע לאיש מקצוע אשר ילווה אתכם במהלך השנה כי לא טוב היות העוסק לבדו מול רשויות המס. כמו כן הסיכוי להגשת דוח שגוי גבוה מאד. לפעמים הכסף הקטן חוסך כסף גדול.

משרדי מלווה עוסקים פטורים ומורשים מיום הקמת העסק ואילך ומתנהל מול רשויות המס באופן שוטף. שרותי המשרד כוללים  דוחות שנתיים, הצהרות הון, תכנוני מס שנתיים, הנהלת חשבונות ועוד. 

דן גרוס- יועץ מס

השקט שלך העסק שלי

לקביעת פגישה או סתם שאלה קטנה בטלפון 050-5762529