ראשית בואו נבין את ההגדרות של הליך קיבוע הזכויות:

*תחילת החוק - תיקון 190 שנת 2012

*המדינה נותנת לנו מתנה סל כסף לפטור בסך 976,005 ₪ וככל שלא ניקח אותו - מס הכנסה ייקח אותו וחבל.....

איך נקבע סכום סל הכסף לפטור?

1 ישנו מכפיל המרה קבוע 180 זהו מספר אשר קבעה המדינה

2 אחוז הפטור נכון לשנת 2026 עומד על 57.5%.

3 תקרת הקצבה המזכה (זו החייבת במס) עבשנת 2025 ע"ס 9,430 ₪.

   מכאן נוצר לנו סל פטור 976,005 ₪ = 9,430 ₪ X 57.5% X 180

   בשפה מקצועית נקרא הסכום "תקרת הון הפטורה".

איך ניתן להשתמש בסל הכסף לפטור?

ניתן להשתמש בפטור לשלוש אופציות:

1. פטור על הפנסיה החודשית (הקצבה המזכה - החייבת במס)

2. פטור על כספי פיצויים (משיכת כספי פיצויים פטורים)

3. פטור על היוון קצבה (כלומר משיכת תגמולים חייבים) כאן נדרש מאתנו פנסיה קיימת בסך 5,306 ₪.

בשפה פשוטה קיבוע הזכויות מאפשר לנו לבחור האם אנו רוצים יותר כסף ביד או יותר כסף בפנסיה. ואיך ננצל את הפטור?

1 ככל שנבחר לנצל את סל הפטור לטובת פטור על הפנסיה לא נשלם מס על פנסיה עד לסך 5,422 ₪.

2 ככל שנבחר לנצל את סל הפטור למשיכת כספי הפיצויים הפטורים ובמידה וניצלנו את מלוא הפטור למשיכת כספי הפיצויים יישאר לנו הפטור המינימאלי על הפנסיה בגובה 22.5% בלבד נכון לשנת 2026 (כ 2,122 ₪).

3 א

נו יכולים  גם לנצל את כל הפטור כולל 22.5% להיוון תגמולים קצבה, כלומר משיכת כספי התגמולים החייבים במס בפטור, אולם לשם כך ישנו תנאי המחייב שתהיה לנו  קצבה חודשית מינימאלית של 5,306 ₪ וכן הגעה לגיל פרישה.

לעיתים כדאי שלא לנצל את הפטור על הפנסיה ולהשתמש בו לפטור על פיצויים כאשר למשל גובה הפנסיה שלי נמוכה כ 5,000 ₪ לחודש, שכן ככל שזוהי הכנסתנו היחידה היא למעשה פטורה ממס גם ללא ניצול הפטור.  או למשל כאשר צפויים לי מענקים (פיצויים) גדולים בסיום עבודה. שוב הכול בהתאמה לצורך אישי 

לכן כדאי להיוועץ ולטפל בדברים בזמן ולא לדחותם ולקבל החלטות נכונות כבר היותנו צעירים במעבר בין עבודות.

שימו לב - יד אחת נותנת ויד שניה לוקחת 😊:

מצד אחד בעת עזיבות עבודה המדינה מאפשרת לנו למשוך את כספי הפיצויים הפטורים ממס ומצד שני בגיל הפרישה המדינה קונסת אותנו על משיכת אותם כספי פיצויים ע"י קביעה כי משיכת כספי פיצויים הפטורים במשך 32 שנות עבודה (לא ברצף), לפני גיל קבלת הקצבה או גיל הפרישה - ולפי המאוחר מהם - תקטין לנו את הפטור במקדם של 1 שקל משיכה ל 1.35 שקל פגיעה בפטור.

הסיבה לכך הינה שהמדינה רוצה שלכל אדם תהיה פנסיה מינימאלית ושאזרחיה לא יפלו כנטל על המדינה. 

לפורשים עם מענקי פיצויים לפני 2012 שפרשו יחול עליהם קנס המשיכה רק משנת 2012 שכן הם לא יכלו לדעת שבשנת 2012 יושט עליהם חוק חדש.

לסיכום 

טופס 161ד, אש

ר באמצעותו מבצעים את קיבוע הזכויות אינו עוד טופס, אלא הליך אסטרטגי שמרכז את ההחלטות שקיבלתם וזהו בעצם תכנון הפרישה המיסוי.

למה זה חשוב?

כי זהו הליך חד - פעמי וללא חרטה !

בתום 90 יום מהגשתו למס הכנסה -  אי אפשר לשנותו !

לכן חשוב לתכנן מראש, 

להבין את האפשרויות ולקבל החלטות מושכלות.

את הליך קיבוע הזכויות ניתן לבצע גם למי שמתגורר בחו"ל ואינו תושב ישראל, אך מקבל פנסיה בישראל.

ניתן לבצע את הליך קיבוע הזכויות רטרואקטיבית ולקבל החזר מס רק עד 6 שנים לשכיר ועד 4 שנים לעצמאי.

ניתן למשוך את כספי התגמולים בפטור רק למי שצבירת הכספים שלו נמוכה מ 110,250  ₪ נכון  לשנת 2026, או שהוא או מי מקרובו בעלי נכות רפואית לצמיתות מעל 75% שנוצרה לאחר פתיחת הקופה.

קצת על הבדלי הקצבאות

 מהי קצבה מזכה וקצבה מוכרת?

קצבה מזכה זו הקצבה החייבת במס שלגביה מתייחס הקיבוע זכויות.

קצבה מוכרת זו קצבה מכספים אשר כבר חויבו במס  בעת ההפקדה כאשר עברנו את תקרת הפקדה המותרת הן לתגמולים והן לפיצויים או כספים מהחסכונות הפרטיים שלנו או תיק מנוהל פרטי שאנו מפקידים לטובת קבלת פנסיה. קצבה זו פטורה ממס ואינה נכללת בקיבוע הזכויות.

אל תדחו ת נושא "קיבוע הזכויות" ובדקו אותו גם באם הפנסיה שלכם נמוכה.

אני כאן ל פה בשביל ללוות אתכם בתהליך, להסביר, לתכנן, ולדאוג שתקבלו את כל מה שמגיע לכם

שלכם עוז וינברגר 054-7502262